科达仿造股份有限公司 第八届监事会第四次会议决议公告

Corporation公司董事会会显然：本次暂定后的出纳财政政策来得慎重，来得相一致近期池州罗伊机电大公司实质，也能够给予来得精确、来得就其的出纳接收者。本次出纳财政政策暂定相一致《大公司出纳准则第28号——出纳财政政策、出纳估算暂定和缺失来得正》等就其副本的明定，变动后的财务数据能够来得客观、精确、真实地解读家族大公司状况、兼营实质病态，利于进一步提高家族大公司接收者低质量。允诺本次于其属Corporation的出纳财政政策暂定。

本草案审议结果：允诺9高票，拥护0高票，弃权0高票。独立董事会已对该事项发表允诺的独立建议。概要参见Corporation隔日于上海公司股票交易所网页（www.sse.com.cn）披露的《关于于其属Corporation出纳财政政策暂定的发函》。

特此发函。

罗伊制造者控股公司香港）有限Corporation公司董事会会

二〇二二年九月底五日

公司股票文档：600499 公司股票缩写：罗伊制造者 发函编号：2022-003

罗伊制造者控股公司香港）有限Corporation

关于于其属Corporation出纳财政政策暂定的发函

本Corporation公司董事会会及全体董事会应有本发函段落不不存在任何不道德记述、技术病态陈述或者根本性值得注意，并对其段落的正确病态、可信度和完整病态顾及个别及连带责任。

重要段落提示：

本次于其属Corporation的出纳财政政策暂定系基于慎重病态作出的变动，对家族大公司状况、兼营实质病态和现金流量无根本性因素。

一、 出纳财政政策暂定所述

因罗伊制造者控股公司香港）有限Corporation（所列缩写“Corporation”、“罗伊制造者”）控股于其属Corporation池州罗伊机电香港）有限Corporation（所列缩写“池州罗伊机电”）系列产品大公司方式上表现形式的巨大变化及权衡铁矿石价位大幅度涨落的因素，并结合《大公司出纳准则第14号——盈余》关于盈余核实的就其明定，经与出纳师杰尼斯事务所沟通并参考同类上市Corporation出纳财政政策，基于慎重病态及运输成本品质原则上，自2021历年来起对于其属Corporation池州罗伊机电有关基建的盈余核实分析方通则由按保险费延迟核实盈余变动为根据墙材原材料线成套换装应该于其装设工程设计职责分上述情况核实盈余。

根据池州罗伊机电实质运营上述情况，暂定后的盈余核实财政政策来得严谨，给予的出纳接收者来得精确。本次出纳财政政策暂定换用上溯变动通则。

上述出纳财政政策暂定商议已经Corporation于2022年1月底4日开会的第八届公司董事会会第五次全体会议、第八届董事会局第四次全体会议审议通过，报请中喜出纳师杰尼斯事务所（一般来说大多两兄弟）出具专项说明。本次出纳财政政策暂定无需呈交Corporation债权人大会审议。

二、具体上述情况及对Corporation的因素

1、出纳财政政策暂定的可能

Corporation于其属Corporation池州罗伊机电主要从事加气混凝土砌块/板材原材料线设计研发、换装制造者、项目管理（EP、EPC）等大公司，主要储备该加气混凝土砌块、板材原材料线成套换装。根据《大公司出纳准则第14号——盈余》第十一条明定，满足下列有条件之一的，总称在某一时段内应尽保险费职责；否则，总称在某一时点应尽保险费职责：（一）客户服务在大公司保险费的同时即获得并消耗大公司保险费所带来的经济共同利益。（二）客户服务能够高度集中大公司保险费步骤中在建的货品。（三）大公司保险费步骤中所举例来说的货品具有不可替代用途，且该大公司在整个协议期间内有权就累计至今已进行的保险费以外缴纳巨款。

池州罗伊机电签订的盈余协议总称一项全面病态的保险费职责，根据大公司产品表现形式可以满足按照时段通则核实盈余的第二、三项有条件，即备件在池州罗伊机电原材料制造者后在客户服务的场内装设，同时因该换装总称非标产品，客户服务不会轻易地将货品用于其他用途，且主要是按延迟缴纳巨款。基于上述表现形式，池州罗伊机电原按照时段通则核实盈余。

近期，因池州罗伊机电墙材原材料线成套换装大公司的快速发展，系列产品大公司方式上呈现新的表现形式，各不相同客户服务的选择趋于多样化，因此其在原材料、发货、装设、工程设计后所顾及的责任与职责大同小异，从原来的统一给予成套换装及装设与检修服务，到目前客户服务可预先选择应该由第三方给予装设检修服务，池州罗伊机电与客户服务的基本权利与职责人关系随着零售商方式上的改变而暴发新的的巨大变化。因此，池州罗伊机电原统一按照时段通则核实盈余的手段已不会体现近期各不相同客户服务对墙材原材料线成套换装的各不相同允许，不会精确底物该Corporation与客户服务之间基本权利与职责人关系。因此，池州罗伊机电需根据应该于其有装设工程设计职责分上述情况适用各不相同盈余核实分析方通则。

由于池州罗伊机电的墙材原材料线成套换装几乎备件在其车间原材料制造者，制造者短时间通常少于一年，而在客户服务场内原材料装设检修短时间一般比起较短；同时，换装备件%项目全面病态运输成本%-约80%，装设检修运输成本%相对低。2021年以来，所致铁矿石价位涨落及交货运输成本预算可信度的因素，池州罗伊机电按照投身于通则计算的完工延迟未精确的底物该项目延迟。接入中注意到，家族大公司部门按照完工延迟核算工作量较大，计算复杂，不相一致运输成本品质原则上。

基于以上零售商大公司的新的表现形式、钢铁等主要原料价位涨落对出纳核算的因素，权衡到原盈余核实分析方通则与其项目延迟、双方权责人关系不存在不匹配的上述情况，并参考同行业主要Corporation以时点通则核实盈余的出纳财政政策，Corporation显然对池州罗伊机电基建根据应该于其装设工程设计职责两种上述情况分别适用各不相同盈余核实手段，来得相一致近期实质上述情况及必要病态病态原则上。

2、出纳财政政策暂定的段落

本次池州罗伊机电出纳财政政策暂定将于2021年1月底1日出台，具体暂定段落如下：

（1）暂定前换用的出纳财政政策

池州罗伊机电对于各种零售商形式表现形式选择各不相同的核实盈余的有条件：

①单个产品或单台设备零售商：根据协议约定出厂完毕，作为客户服务获得就其货品管理权移往时点；对于国外零售商，根据协议的允许组织起来发货并试办出口处货品准予，池州罗伊机电获得出口处货品单和出口处上船单后，认定为其将货品管理权移往给客户服务，核实盈余。

②基建，按保险费延迟核实盈余。

（2）暂定后换用的出纳财政政策

池州罗伊机电对于各种零售商形式表现形式选择各不相同的核实盈余的有条件：

①单台设备或组件零售商：根据协议约定出厂完毕，作为客户服务获得就其货品管理权移往时点；对于国外零售商，根据协议的允许组织起来发货进行并试办出口处货品准予，池州罗伊机电获得出口处货品单和出口处上船单后，认定为其将货品管理权移往给客户服务，核实盈余。

②基建：对于其装设工程设计职责的墙材原材料线成套换装，以检修工程设计进行并获得就其工程设计副本后核实盈余。

对不于其装设工程设计职责的墙材原材料线成套换装：欧美国家零售商，池州罗伊机电根据协议约定出厂完毕，作为客户服务获得就其货品管理权移往时点，核实盈余；国外零售商，根据协议的允许组织起来发货进行并试办出口处货品准予，池州罗伊机电获得出口处货品单和出口处上船单后，认定为其将货品管理权移往给客户服务，核实盈余。

3、对负债和兼营实质病态的因素

根据财政部《大公司出纳准则第28号——出纳财政政策、出纳估算暂定和缺失来得正》等就其副本的明定，Corporation对上述暂定换用上溯变动通则。本次出纳财政政策暂定对Corporation并入合规的因素往往极小，不会引发Corporation已披露的就其历年来报表浮现实效病态质的改变。上述变动对罗伊制造者2019历年来、2020历年来并入合规的因素如下：

（一） 对2019历年来并入合规项目的因素：

的单位：港币万元

■

（二） 对2020历年来并入合规项目的因素：

的单位：港币万元

■

三、Corporation公司董事会会、独立董事会、董事会局和出纳师杰尼斯事务所的结论病态建议

Corporation公司董事会会显然：本次暂定后的出纳财政政策来得慎重，来得相一致近期池州罗伊机电大公司实质，也能够给予来得精确、来得就其的出纳接收者。本次出纳财政政策暂定相一致《大公司出纳准则第28号——出纳财政政策、出纳估算暂定和缺失来得正》等就其副本的明定，变动后的财务数据能够来得客观、精确、真实地解读家族大公司状况、兼营实质病态，利于进一步提高家族大公司接收者低质量。允诺本次于其属Corporation的出纳财政政策暂定。

Corporation独立董事会显然：本次出纳财政政策暂定主要是基于于其属Corporation系列产品大公司表现形式巨大变化及铁矿石价位大幅度涨落的客观因素，相一致《大公司出纳准则》及其他就其明定，相一致运输成本品质原则上及出纳核算的慎重病态原则上，变动后的财务数据及合规能来得客观、精确地解读家族大公司状况、兼营实质病态。本次出纳财政政策暂定不不存在负面影响Corporation及全体债权人特别是中小债权人共同利益的情形，决策处理程序相一致就其规章制度的明定。允诺本次出纳财政政策暂定。

Corporation董事会局显然：本次出纳财政政策暂定相一致慎重病态原则上，能够来得为精确地解读Corporation实质兼营和负债，进一步提高Corporation出纳接收者低质量。本次出纳财政政策暂定的核准处理程序相一致就其规章制度及法理副本的明定，不不存在负面影响Corporation及债权人合通则权益的上述情况。允诺本次出纳财政政策暂定。

出纳师杰尼斯事务所显然：本次暂定后的出纳财政政策来得慎重、来得相一致池州罗伊机电大公司实质，相一致运输成本品质原则上及出纳核算的慎重病态原则上。本次于其属Corporation池州罗伊机电的出纳财政政策暂定涉及上溯变动，对罗伊制造者2019年、2020历年来负债和兼营实质病态因素极小，不会引发Corporation已披露的就其历年来报表浮现实效病态质的改变。我们未注意到本次出纳财政政策暂定在所有根本性方面不存在不相一致《大公司出纳准则》的就其明定之处。概要参见Corporation隔日于上海公司股票交易所网页（www.sse.com.cn）披露中喜出纳师杰尼斯事务所（一般来说大多两兄弟）出具的《罗伊制造者控股公司香港）有限Corporation关于于其属Corporation出纳财政政策暂定的专项说明的初审报告》（中喜专审字[2022]第00001号）。

四、备查副本

1、罗伊制造者控股公司香港）有限Corporation第八届公司董事会会第五次全体会议决草案

2、罗伊制造者控股公司香港）有限Corporation第八届董事会局第四次全体会议决草案

3、独立董事会建议

4、中喜出纳师杰尼斯事务所（一般来说大多两兄弟）《罗伊制造者控股公司香港）有限Corporation关于于其属Corporation出纳财政政策暂定的专项说明的初审报告》

特此发函。

罗伊制造者控股公司香港）有限Corporation公司董事会会

二〇二二年九月底五日

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